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公司通过微信、支付宝等个人收款码进行业务往来收款，如此操作会面临哪些涉税风险？个人户收款高于多少容易引来检查？




  
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看案例


补税+罚款+判刑














通过员工微信支付宝收款被查






广东珠海某公司：利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。经检查，该公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元，偷税额合计人民币197,938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。






杭州诚墅装饰工程有限公司：该单位在2020年1月1日至2021年6月30日期间,通过王某个人的微信和支付宝共收取装修款1181657.00元（含税），未入账，未按规定申报纳税。其中，2010年收取账外收入927853.22元（不含税），2021年1-6月收取账外收入239472.28元（不含税）。


















利用支付宝发工资被查










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图片来源：梅松讲税






从以上案例不难看出，目前金税四期+大数据+智慧稽查+多部门联合稽查的力度很大，且非常智能，企业通过个人收款码进行业务交易的逃税行为也无处可逃，一旦被税务稽查，不但要补缴税款，加收滞纳金，那么个人收款码有什么风险？个人收款多少金额会触发系统警报呢？接着往下看。






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个人收款有风险！








通过微信、支付宝私户发工资或收款，会存在涉嫌虚开发票、增值税无法抵扣、相关成本费用无法税前扣除、有被税局认定为偷逃税、股东对债务承担无限连带责任、涉嫌挪用资金职务侵占、被银行列入重点监控对象等风险，经常利用个人收款码经营会导致公司账目、管理混乱，不利于公司长久发展的同时，一旦被查处，不但要补缴税款，加收滞纳金，情节严重、金额过大的还会负刑事责任。










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个人收款多少容易被查？






《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：






央行规定：


（1）个人收款码3个月收款超过2000笔


（2）一年内收款超过80万


符合以上任意条件，都会被认定为“做生意的”


银行系统会将此数据推送给税务，税务系统中，会进行标红处理，可能会进行进一步排查。






可能有哪些处罚？


以个人收款码收款100万，没有报税，且没有升级商户收款码 作为例子，补税及处罚项如下：


（1）补交13%的增值税：100*13%=13万


（2）补交25%的企业所得税：100*25%=25万


（3）补交20%分红个税：（100-75）*20%=15万


（4）罚款 0.5倍-5倍






如何合理合法规避？


（1）控制好单个个人收款码的收款额度，快满额或者快达2000笔交易的时候，更换别的个人收款码


（2）找正规会计做账，合理合法报税


（3）升级为商户收款码